ISA는 절세를 통해 재산형성을 돕는 것을 목적으로 하는 개인종합자산관리계좌를 말합니다. 오늘은 ISA란 ISA 계좌 장점 단점 등에 대하여 알아보겠습니다. ISA 계좌는 2016년 3월에 도입된 제도로 하나의 계좌에 예금, 주식, 펀드 등 다양한 금융상품을 담을 수 있으며, 발생한 이자소득과 배당소득에 대하여 비과세 혜택을 주는 상품입니다.
ISA란 ISA 계좌 장점 및 단점
ISA란
ISA는 고령화 시대에 국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기 위하여 도입되었습니다. 이전에 대표적 재산형성 상품인 재형저축, 소득공제장기펀드의 보완책으로 나온 금융상품입니다. ISA는 예금, 적금, 주식, 펀드, ETF, 채권 등 다양한 상품에 투자할 수 있고 세제혜택도 있어서 만능통장으로 불립니다. ISA는 19세 이상 국내 거주자는 누구나 가입이 가능합니다.
ISA 계좌 유형
ISA 계좌는 운용방식에 따라 신탁형, 일임형, 중개형 등으로 구분되며, 가입자는 이 중에서 하나의 형태로만 가입이 가능합니다. 신탁형은 금융사에 매매만을 신탁하고 운용은 개인이 직접 하는 것을 말합니다. 금융사는 포트폴리오를 제시할 수 없으며 상품의 매수나 매도, 교체 등은 전적으로 투자자가 진행합니다.
일임형은 가입자가 금융사에 투자를 일임하는 것을 말합니다. 일임형은 금융사에서 제시하는 모델 포트폴리오를 기반으로 운용하거나 금융사 투자전문가에게 위임하여 운용합니다. 중개형은 펀드나 파생결합증권 외에도 국내 주식을 가입자가 직접 투자할 수 있습니다. 단, 예금이나 적금은 편입이 불가능합니다.
ISA 장점
ISA 계좌 장점은 수익에 대하여 200만원~400만원까지 비과세 혜택을 주고 있는 것입니다. 직전연도 근로소득 5천만원 이하, 종합소득 3,800만원 이하, 농어민 거주자는 400만원 비과세 혜택을 주고 그 외 일반형은 200만원까지 비과세 혜택을 줍니다. 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서도 9.9% 분리과세를 해주고 있습니다. 또한 ISA 계좌는 손익통산 적용을 하기 때문에 순수하게 이익을 본 금액에 대해서만 세금을 냅니다. 예를 들어 일반 계좌의 경우에는 A상품 수익 500만원, B상품 손실 200만원이면, 수익난 A상품 500만원에 대한 세금을 전부 내야 합니다. 하지만 ISA 계좌는 합산적용을 하기 때문에 수익 500만원에서 손실 200만원을 차감한 300만원에 대한 세금만을 납부합니다.
ISA 단점
ISA 계좌 단점은 최소 의무가입기간 3년을 채워야 혜택을 유지할 수 있고 가입금액 한도가 년간 2천만원씩 최대 1억원이라는 점입니다. 또다른 단점은 해외주식에 대한 직접 투자가 불가능하다는 점입니다. 만일 ISA 계좌에서 해외 주식에 투자하고 싶으면 해외주식에 투자하는 펀드나 해외 지수를 기초자산으로 하는 국내 ETF에 투자하는 방법이 있습니다.
지금까지 ISA란 ISA 계좌 장점 단점 등에 대하여 알아보았는데요. 기존 ISA 가입자가 가입 금융회사 또는 가입상품 유형을 변경하고자 할 때는 해지하는 대신에 계좌이전 제도를 활용하면 세제상 불이익 없이 옮길 수 있습니다.
